Bijgewerkt: 15 maart 2023
Arbeidskorting is een korting op de loonbelasting. Iedereen 2023 met inkomen heeft recht op een of meerdere heffingskortingen op de inkomstenbelasting. De arbeidskorting is een van deze heffingskortingen. Niet iedereen heeft hier recht op, ook de hoogte hiervan verschilt per persoon. Ieder jaar publiceert de belastingdienst een nieuwe tabel over deze korting. Hieronder vind je meer informatie over de arbeidskorting 2022 en 2023.
Geschiedenis van arbeidskorting
De arbeidskorting valt onder de wet op de loonbelasting 1964. Deze wet onderschrijft de loonbelasting over loon en uitkeringen. Dankzij heffingskorting en betaal je minder belasting en premies volksverzekeringen. Uitgangspunt hierbij is dat werken loont. Naast de algemene heffingskorting is er een arbeidskorting in het leven geroepen.
Mensen met een laag arbeidsinkomen profiteren meer van de arbeidskorting dan mensen met een hoog inkomen. In theorie is dit oneerlijk land hoe meer je verdient, hoe meer belasting je naar verhouding betaalt. Werken loont dus maar veel verdienen werkt weer ontmoedigend.
Aanrader: belastingwetten 2022
Arbeidskorting loonheffingskorting
Arbeidskorting 2022/ 2023 noem je ook wel de loonheffing. Wist je dat de werkgever hier rekening mee houdt, zodat je als werknemer meer netto loon ontvangt? Je kunt loonheffingskorting maar bij een werkgever aanvragen. Wanneer je deze korting bij meerdere werkgevers ontvangt moet je achteraf belasting terugbetalen.
Recht op arbeidskorting
Arbeidskorting geldt alleen voor mensen die werken. Dit kan in loondienst zijn, maar ook als zelfstandige. Deze korting wordt niet toegepast bij een WW-uitkering, bijstandsuitkering of andere sociale uitkering.
Tabel arbeidskorting 2022 en 2023
Het is handig om de hoogte van de arbeidskorting te kennen. De belastingdienst publiceert de nieuwste tabellen op de eigen website. De hoogte van deze korting hangt af van het arbeidsinkomen en de leeftijd.
Voor 2022 mag het arbeidsinkomen niet hoger zijn dan €36.650 om de maximale arbeidskorting van te ontvangen. Dit is een flinke daling tegenover 2015, waarbij het arbeidsinkomen maximaal €49.770 mocht zijn.
Voor werkende mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt gelden de volgende bedragen voor arbeidskorting 2022:
- Arbeidsinkomen tot € 10.351 ontvangen een korting van 4,541 % x arbeidsinkomen
- Arbeidsinkomen tussen € 10.351 en € 22.357 ontvangen een korting van € 470 + 28,461% x (arbeidsinkomen minus € 10.351)
- Arbeidsinkomen tussen € 22.357 en € 36.650 ontvangen een korting van € 3877 + 2,61% x (arbeidsinkomen minus € 22.357)
- Arbeidsinkomen tussen € 36.650 en € 109.347 ontvangen een korting van € 4260 minus 5,86% maal (arbeidsinkomen minus € 36.650)
- Arbeidsinkomen meer dan € 109.347 ontvangen geen korting
Wie de AOW-leeftijd heeft bereikt krijgt te maken met andere regels. Hiervoor geldt een lagere maximale arbeidskorting. De drempelbedragen zijn gelijk aan die van niet-gepensioneerden.
Bedragen met betrekking tot de arbeidskorting 2023 volgen zo spoedig mogelijk.
Wat is arbeidsinkomen?
Hieronder volgt een uitgebreide uitleg over arbeidskorting en hoe je berekend wordt. Voor het berekenen van de arbeidskorting wordt gekeken naar het arbeidsinkomen. Dit zijn inkomsten uit loon op ziektewetuitkering, maar ook andere inkomsten waarop de werkgever loonheffing inhoudt.
Winst uit onderneming voor ondernemersaftrek geldt ook als arbeidsinkomen. Daarnaast worden fooien, buitenlandse inkomsten uit loondienst of vrijgestelde inkomsten uit loondienst meegerekend. Resultaat uit overige werk en geld verkregen door een freelance opdracht, vallen ook onder het arbeidsinkomen.
Laat je niet gek maken, besteed je geld goed. Bekijk kortingen tot 70%.
Arbeidskorting berekenen
Met behulp van bovenstaande tabel is het vrij eenvoudig om de hoogte van de arbeidskorting zelf te berekenen. Deze berekening maak je op basis van het bruto jaarinkomen. Met een rekenmachine bereken je de arbeidskosten eenvoudig. Let op want de korting kan hoger of lager uitvallen door een ontvangen bonus of loon uit overwerk. Bij een te hoge inschatting van het bruto jaarsalaris kan de korting ook anders uitvallen.
Bij de jaarlijkse belastingaangifte wordt bekeken of arbeidskorting op de juiste manier is toegepast. Bij afwijkingen vindt er een verrekening plaats. Dit geldt niet alleen voor arbeidskorting maar ook voor andere heffingskortingen.
Geen gebruik gemaakt van de arbeidskorting
Bij aanvang van een nieuwe baan vult de werknemer een aantal gegevens in. Aan de hand hiervan wordt berekend of er recht is op bepaalde heffingskortingen waaronder de arbeidskorting. Wordt dit niet gedaan, dan is de korting niet in mindering gebracht op de te betalen loonbelasting. Hierdoor betaalt de werknemer mogelijk teveel.
De jaarlijkse belastingaangifte is bedoeld om teveel ontvangen of te weinig betaalde belasting recht te trekken. De aangifte inkomstenbelasting laat al snel zien dat er recht is op arbeidskorting. De rechthebbende verrekent dit met te betalen bedragen of ontvangt een bedrag terug.
Zelfstandige betalen hun inkomstenbelasting achteraf. Deze wordt verrekend met de algemene heffingskorting waar iedereen recht op heeft, en mogelijk met de arbeidskorting. Deze aangifte laten veel bedrijven uitvoeren door een boekhouder of accountant. Deze is gespecialiseerd in belastingregels voor zzp’ers of grote bedrijven.
Alle heffingskortingen op een rij
Dankzij heffingskortingen betaalt de burger minder belasting en premies. Welke heffingskorting van toepassing is, hangt af van de persoonlijke situatie. De volgende heffingskortingen kunnen van toepassing zijn:
- Algemene heffingskorting
- Arbeidskorting
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting
- Jonggehandicaptenkorting
- Levensloopverlofkorting
- Heffingskorting voor AOW-gerechtigden
- Heffingskorting voor groene beleggingen
De volgende heffingskortingen zijn komen te vervallen:
- Tijdelijke heffingskorting voor vroeggepensioneerden
- Ouderenkorting
- Alleenstaande ouderenkorting
- Werkbonus
Het drempelbedrag is niet voor elke heffingskorting hetzelfde. Ook de maximale heffingskorting verschilt. Werkenden die arbeidskorting ontvangen, hebben ook recht op de algemene heffingskorting.
BesteTop5.nl test en beoordeelt producten, diensten en bedrijven. Jouw product/dienst of bedrijf laten beoordelen, of onder de aandacht brengen bij een groot publiek? Neem voor de mogelijkheden contact op.