Bijgewerkt: 21 april 2022
Je hebt een passief inkomen, maar hoe zit het met belasting betalen? Goed dat je hierover nadenkt. Veel mensen met passieve inkomsten staan hier namelijk helemaal niet bij stil. Wanneer het inkomen boven een bepaalde drempel uitkomt dan moet je inkomstenbelasting betalen. Dit geldt ook wanneer het passief inkomen uit je bedrijf voortvloeit.
Inkomen en inkomstenbelasting
Iedereen met inkomsten betaalt inkomstenbelasting. Dit geldt niet alleen voor een inkomen uit loondienst, ook ondernemers betalen inkomstenbelasting. Daarnaast betaal je belasting over verschillende soorten uitkeringen. Denk hierbij aan een bijstandsuitkering of een WW-uitkering.
Passief inkomen valt gewoon onder inkomen. Dit betekent dat je hier belasting over betaalt. Doe je dit niet, dan kan dit je uiteindelijk een boete opleveren. De boetes van tegenwoordig zijn niet mals. Naast die boete moet je nog steeds de verschuldigde belasting voldoen.
Tip: beste boeken over passief inkomen
Passief inkomen & belasting
Hoe zit het precies met passief inkomen & belasting? Of je belasting moet betalen hangt van verschillende zaken af:
- Je huidige inkomen
- Woonsituatie
- Kinderen
- Ondernemer of particulier
Ik zal hieronder wat rekenvoorbeelden geven. Op deze manier weet je of je over je passief inkomen belasting moet betalen.
Belastingschijven in Nederland (inkomstenbelasting)
In Nederland kennen we twee belastingschijven, geldende voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebben. De schijven zien er als volgt uit:
- Belastbaar inkomen tot € 68.508 – 37,10%
- Vanaf € 68.508 – 49,50%
De meeste mensen hebben een inkomen tot € 68.508. Dit betekent dat je over het passief inkomen 37,10% belasting betaalt. Nu is het wel zo dat je recht hebt op minimaal één en waarschijnlijk nog meerdere heffingskortingen. Hierdoor gaat de te betalen inkomstenbelasting omlaag.
Bij inkomen uit werk (waaronder ook passief inkomen) heb je altijd recht op de algemene heffingskorting. Deze bedraagt in 2022:
- € 2837 bij een inkomen niet hoger dan € 21.043
- € 2837 – (5,977% X (belastbaar inkomen – € 21.043)) bij een inkomen tussen € 21.043 en € 68.507
- € 0 bij een inkomen hoger dan € 68.507
Bij een passief inkomen heb je altijd recht op arbeidskorting. Het passief inkomen valt namelijk onder winst uit onderneming of inkomsten uit overige werkzaamheden. Hoe hoger je arbeidsinkomen, hoe lager de arbeidskorting wordt.
Rekenvoorbeeld passief inkomen & belasting
Bovenstaande kan wat verwarrend zijn. Daarom vind je hieronder twee rekenvoorbeelden.
Situatie 1: je behaalt in 2022 een passief inkomen van € 25.000. Je hebt hiernaast geen andere inkomsten. De inkomstenbelasting bedraagt 37,10% (schijf 1) = € 9275. Hier gaat de algemene heffingskorting (€ 2601) vanaf. Je hebt ook nog recht op arbeidskorting (€ 4030). De inkomstenbelasting bedraagt dus € 9275 minus € 6631 = € 2644
Situatie 2: je hebt een passief inkomen van € 25.000. Je betrekt dit passief inkomen bij je onderneming. Even ervan uitgaande dat je geen andere inkomsten hebt dus alleen die € 25.000. Je hebt recht op de zelfstandige aftrek en de MKB-winstvrijstelling. Daarnaast de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. In totaal betaal je € 0 aan inkomstenbelasting.
Hoe hoger je passief inkomen en eventuele andere inkomsten, hoe meer je aan belasting betaalt. Aan de andere kant is het interessanter om als ondernemer een passief inkomen te halen. Je betaalt op de eindstreep dan nauwelijks belasting.
Aanrader: Waarom de rijken alsmaar rijker worden (5/5 sterren)
Wanneer je als ondernemer wél belasting gaat betalen
Een passief inkomen & belasting is interessant wanneer je ondernemer bent. Zoals je hierboven hebt kunnen zien betaal je bij een passief inkomen van 25.000 per jaar helemaal geen inkomstenbelasting. Toch ligt ergens een omslagpunt en moet je ineens wel belasting gaan betalen. Dit omslagpunt ligt bij een nettowinst van ongeveer € 28.500.
Inkomsten uit overige werkzaamheden
Ben je geen ondernemer? Dan valt je passief inkomen onder inkomsten uit overige werkzaamheden. Dit moet je bij de belastingaangifte ook als dusdanig invullen. Je gaat dus niet naar inkomen uit arbeid maar vind iets verderop de inkomsten uit overige werkzaamheden.
Wat valt er allemaal uit inkomsten uit overige werkzaamheden? Wanneer het om een passief inkomen gaat dan kun je dit hieronder scharen. De volgende situatie is op jou van toepassing:
- Je werkt niet in loondienst
- Je verdient geld als freelancer
- Óf je verdient geld als particulier
Soms ben je als ondernemer actief maar valt het passief inkomen toch als inkomsten uit overige werkzaamheden. Bijvoorbeeld wanneer je minder dan 1225 uur per jaar aan de onderneming besteedt. Maar ook wanneer de winst te laag is.
Passief inkomen belastingvrij verdienen
Weet je dat het heel interessant is om een passief inkomen te hebben? Vanwege de vrij hoge drempel kunnen veel mensen hun passief inkomen belastingvrij houden. Verdien je jaarlijks € 10.836 zonder dat je andere inkomsten of een uitkering hebt? Dan is je passief inkomen belastingvrij.
Maar let op, je betaalt dan wel nog de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Bij een passief inkomen van € 10.836 ligt dit op € 623. Hou je toch mooi een dikke € 10.000 over.
Passief inkomen belasting België
Hoe zit het met een passief inkomen & belasting België? In veel gevallen krijg je dan te maken met de belasting op totale inkomen, ook wel personenbelasting genoemd. België kent vier belastingschijven. Het minimale belastingtarief bedraagt 25%, het maximale 50%. Er geldt in België geen heffingskorting of korting op de personenbelasting. Belastingvermindering is alleen mogelijk wanneer er sprake is van bepaalde uitgaven zoals kinderopvang of pensioensparen.
Een passief inkomen en belasting in België is dus makkelijk te berekenen. Heb je als particulier een passief inkomen van € 25.000 dan betaal je over de eerste € 13.540 een belasting van 25% en over de rest 40%. Dit komt dus uit op € 3385 + € 4584 = € 7969 aan belasting betalen.
Tel je alles bij elkaar op, dus inkomstenbelasting en bijdragen aan sociale zekerheid, dan ligt de belastingdruk in Nederland op ongeveer 30,5%. In België ligt deze op ruim 40%. Een passief inkomen in België is hierdoor minder interessant dan wanneer je in Nederland woont.
BesteTop5.nl test en beoordeelt producten, diensten en bedrijven. Jouw product/dienst of bedrijf laten beoordelen, of onder de aandacht brengen bij een groot publiek? Neem voor de mogelijkheden contact op.